KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM BEYANI
1.KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM BEYANI
1.1. Henüz Uygulanmayan Kurumsal Yönetim İlkeleri
Şirketimiz, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından 2003 yılında yayımlanan, 2005 yılında
revize edilen ve 30.12.2011 tarihinde Remi Gazete’de yayınlanan SPK Seri: IV No:
56 sayılı Tebliği ile kapsamlı değişikliklere gidilerek son haline getirilmiş bulunan
Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne tam uyumun önemine inanmaktadır. Söz konusu ilkeler
Şirket tarafından benimsenmiştir.
1.2. Dönem İçinde Uyum İçin Yapılan Çalışmalar
SPK Seri: IV, No: 57 sayılı Tebliği ile değişik, Seri: IV, No: 56 sayılı ‘Kurumsal
Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin Tebliğ’ kapsamında:
❏ Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uyum sağlamak amacı ile; Ana Sözleşme maddelerinde
gerekli tadiller gerçekleştirilmiş, tadil edilen Ana Sözleşme metni 29.06.2012 tarihinde
yapılan şirket Olağan Genel Kurulu tarafından onaylanmıştır.
❏ Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeliği esas ve kriterlerine uygun olarak, Şirket Denetim
Komitesi’nin önerisi üzerine Bağımsız Yönetim Kurulu üyeleri seçilmiş, bağımsız
üyelerden oluşan; Aday Gösterme Komitesi, Ücret Komitesi ve Riskin Erken Saptanması
Komiteleri’nin görevlerini de yürütecek şekilde Kurumsal Yönetim Komitesi kurulmuş,
mevcut Denetim Komitesi üyeleri Tebliğ’e uyum amacıyla değiştirilmiştir.
❏ SPK Seri: IV, No: 56 Sayılı Tebliği, 4.6.2. Maddesi uyarınca düzenlenen; ‘Şirket
Yönetim Kurulu Üyeleri ve Üst Düzey Yöneticilerin Ücretlendirme Esasları’ Şirket
Genel Kurulu’nun onayından geçirilmiş ve www.katmerciler.com.tr adresindeki şirket
internet sitesinde yayınlanmıştır. Şirketimiz’in 17.09.2012 tarihli Yönetim Kurulu
toplantısında, 01.07.2012 tarihinde yürürlüğe giren 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nda
ve 30.12.2011 tarihinde yayınlanarak yürürlüğe giren Sermaye Piyasası Kurulu’nun
Seri: IV, No: 56 sayılı Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine ve Uygulanmasına
İlişkin Tebliği’nde yer alan yeni hükümler kapsamında, riskin erken saptanması ve
etkin bir risk yönetim sisteminin oluşturulması amacıyla Yönetim Kurulu’na tavsiye
ve önerilerde bulunmak üzere Riskin Erken Saptanması ve Risk Yönetim Komitesi kurulmuştur.
Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu yıllık olarak güncellenecek olup,
ara dönem finansal raporlarda ise sadece güncellenen kısımlara yer verilmekte, raporun
tamamı yayımlanmamaktadır. Raporun tümüne ayrıca 2012 yılı Faaliyet Raporu’ndan
ve www.katmerciler.com.tr
adresinden ulaşılabilir.
KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SAN. VE TİC. A.Ş. RİSKİN ERKEN SAPTANMASI KOMİTESİ
GÖREV VE ÇALIŞMA ESASLARI
1. AMAÇ VE KAPSAM:
Bu düzenleme Kurumsal Yönetim İlkeleri çerçevesinde ve 6102 sayılı TTK’nın 378.
Madde hükmüne göre kurulması zorunlu olan ‘Riskin Erken Saptanması Komitesi’nin
görev ve çalışma esaslarını düzenlemek için oluşturulmuştur.
2. KOMİTENİN YAPISI:
Komite Yönetim Kurulu kararı ile belirlenir. Komite biri bağımsız yönetim kurulu
üyesi olmak üzere en az iki üyeden oluşur. Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi aynı zamanda
bu komitenin başkanlığı görevini yürütür. Komite üyeleri mali hususlara liyakati
olan kişilerden atanır. İcra Başkanı ve Genel Müdür komitede görev alamaz. Komite
Genel Kurul Toplantısı’ndan sonra belirlenir.
3. KOMİTENİN GÖREV VE ÇALIŞMA ESASLARI:
Komite toplantı esası ile yılda en az iki kez olmak üzere veya gerek duyulduğunda
komite üyelerinin birisinin çağrısı ile ya da Denetim Komitesi’nin veya Yönetim
Kurulu’nun çağrısı ile toplanır. Komite gerekli gördüğü şirket içi/dışı kişi ve/veya
kuruluşların görüşüne başvurabilir. Komitenin görevini yapabilmesi için Yönetim
Kurulu gereken her türlü kaynak ve desteği sağlar. Komite görev alanı ile sınırlı
kalmak üzere ilgili göreve liyakati olan kişi ve/veya kuruluşları görevlendirebilir,
bunların ücret ve işle ilgili giderleri Şirketçe karşılanır. Bu komite aynı zamanda
6102 sayılı TTK’nın 378. Madde hükmü çerçevesinde faaliyette bulunur. Komite şirketin
karşı karşıya kalabileceği riskleri tanımlar, ölçer, analiz eder, izler ve sonuçlarını
Yönetim Kurulu’na raporlar. Kontrol edilebilen/edilemeyen riskler konusunda uyarıda
bulunur. Komite bu madde kapsamında her iki (2) ayda bir Yönetim Kurulu’na rapor
sunar.
4. YÜRÜRLÜK:
Yukarıda anılan görev ve çalışma esasları Yönetim Kurulu Kararı ile yürürlüğe girer.
BÖLÜM I - PAY SAHİPLERİ
2. Pay Sahipleri İle İlişkiler Birimi
Pay sahipliği haklarının kullanılmasında mevzuata, Ana Sözleşme’ye ve diğer şirket
içi düzenlemelere uyulmakta ve bu hakların kullanılmasını sağlayacak önlemler alınmaktadır.
Katmerciler A.Ş.’de pay sahipleri ile ilişkiler, Mali İşler Koordinatörlüğü bünyesinde
yürütülmektedir. Şirket’in temel amacı, pay sahiplerinin bilgi edinme haklarının
adaletli ve eksiksiz olarak yerine getirilmesini sağlamaktır. Ayrıca Şirket, pay
sahiplerinin ortaklıktan doğan haklarını eksiksiz ve en kısa zamanda yerine getirmektedir.
Pay Sahipleri ile İlişkiler Birimi tarafından yürütülen başlıca faaliyetler şunlardır:
❏ Pay sahiplerine ilişkin kayıtların sağlıklı, güvenli ve güncel olarak tutulmasını
sağlamak.
❏ Kamuya açıklanmamış, gizli ve ticari sır niteliğindeki bilgiler hariç olmak üzere,
pay sahiplerinin Şirket ile ilgili sözlü ve yazılı bilgi taleplerini karşılamak.
❏ Genel Kurul Toplantısı’nın yürürlükteki mevzuata, Ana Sözleşme’ye ve diğer Şirket
içi düzenlemelere uygun olarak yapılmasını sağlamak.
❏ Genel Kurul Toplantısı’nda, pay sahiplerinin yararlanabileceği dokümanları hazırlamak.
❏ Oylama sonuçlarının kaydının tutulmasını ve sonuçlarla ilgili raporların talep
eden pay sahiplerine yollanmasını sağlamak.
❏ Mevzuat ve Şirket’in bilgilendirme politikası dâhil, kamuyu aydınlatmayla ilgili
her türlü hususu gözetmek ve izlemek.
❏ Şirketin kurumsal internet sitesi (www.katmerciler.com.tr) içerisinde yer alan
yatırımcı ilişkileri bölümünün içeriğini hazırlamak, mümkün olan en sık aralıklarla
güncellemek ve pay sahiplerinin Şirket ile ilgili bilgilere internet vasıtasıyla
hızlı ve kolay bir biçimde ulaşmasını sağlamak.
❏ SPK’nın Seri: VIII, No: 54 Sayılı Tebliği dikkate alınarak gerekli Özel Durum
Açıklamaları’nı KAP (Kamuyu Aydınlatma Platformu) aracılığıyla İMKB’ye bildirerek
kamuyu aydınlatmak.
❏ Sermaye Piyasası Kanunu ile ilgili mevzuatta meydana gelen değişiklikleri takip
etmek ve Şirket içinde ilgili birimlerin dikkatine sunmak.
❏ Sermaye Piyasası Kurulu, İstanbul Menkul Kıymetler Borsası ve Merkezi Kayıt Kuruluşu
nezdinde Şirket’i temsil etmek.
Pay Sahipleri ile İlişkiler Birimi’nden sorumlu çalışanlar:
Gökmen Ölçer Mali İşler Koordinatörü
Nebile Haspolat Muhasebe Şefi
Telefon : 0232 376 75 75
Fax : 0232 394 01 97
e-posta :
yatirimci.iliskileri@katmerciler.com.tr
2012 yılında yatırımcıların bilgilendirilmesi
2012 yılı içerisinde Şirket hakkında Yatırımcı İlişkileri Birimi’ne yapılan yazılı
ve sözlü bütün başvurular cevaplandırılmış olup istatistiki veriler aşağıdaki gibidir.
Telefonla bilgilendirme sayısı : 19
E-posta olarak bilgilendirme sayısı : 96
3. Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı
Şirket’te, bilgi alma ve inceleme hakkının kullanımında, pay sahipleri arasında
ayrım yapılmamaktadır.
Pay sahiplerinin bilgi edinme haklarının genişletilmesi ve haklarının sağlıklı olarak
kullanılabilmesi amacıyla, mali tabloların yanı sıra gerekli bilgi ve belgeler sürekli
güncellenerek elektronik ortamda Şirket’in kurumsal internet sitesi (www.katmerciler.com.tr)
olarak pay sahiplerinin kullanımına sunulmaktadır.
Dönem içinde pay sahiplerinden gelen yazılı ve sözlü bilgi talepleri, Sermaye Piyasası
Mevzuatı dâhilinde ortaklar arasında hiçbir ayrım gözetmeksizin, sözlü veya yazılı
olarak yanıtlanmıştır.
KAP kapsamında İMKB’ye göndermek zorunluluğu olan özel durum açıklamaları, mali
tablolar ve Şirket hakkındaki diğer bilgiler de elektronik ortamda elektronik imzalı
olarak gönderilmektedir. Denetim Komitesi’nin tavsiyesi ile Yönetim Kurulu tarafından
tespit edilen Bağımsız Denetim Kuruluşu, AC Uluslararası Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi ve Genel Kurul’da seçilen denetçiler tarafından
periyodik olarak denetlenmektedir. Şirket Ana Sözleşmesi’nde özel denetçi atanmasına
ilişkin bir düzenleme bulunmamaktadır.
4. Genel Kurul Bilgileri
Şirketin sermayesini oluşturan A grubu payların tamamı nama, B grubu payların tamamı
hamiline yazılıdır. Şirket Olağan Genel Kurul Toplantısı 29.06.2012 tarihinde şirket
merkezinde yapılmıştır. 2011 Yılı Olağan Genel Kurul Bilgilendirme Dokümanı, Toplantı
Tutanağı, Hazirun Cetveli, Denetçi Raporu internet sitemizde (www.katmerciler.com.tr)
yayımlanmaktadır.
5. Oy Hakları ve Azınlık Hakları
Genel Kurul Toplantıları’nda oy kullanma prosedürü, toplantı başlangıcında pay sahiplerine
duyurulmaktadır. Şirket’te oy hakkını zorlaştırıcı uygulamalardan kaçınılmakta ve
her pay sahibine oy hakkını en kolay ve uygun şekilde kullanma fırsatı sağlanmaktadır.
Şirket’te oy haklarının kullanımına yönelik Ana Sözleşme’de bir imtiyaz bulunmamaktadır.
Her payın bir oy hakkı bulunmaktadır. Şirket ortakları arasında Şirket iştiraki
olan tüzel kişi yer almamaktadır. Pay sahibi olmayan kişinin temsilci olarak vekaleten
oy kullanmasını engelleyen bir hüküm Ana Sözleşme’de yoktur. Azınlık paylarını temsil
eden hissedarlar, Genel Kurul’da sağladıkları katılımlarıyla, yönetimi çoğunluk
hissedarlarla birlikte oluşturmaktadır. Birikimli oy kullanma yöntemine Ana Sözleşme’de
yer verilmemektedir.
6. Kâr Dağıtım Politikası ve Kâr Dağıtım Zamanı
Yönetim Kurulumuz’un 25.02.2011 tarih ve 2011/12 sayılı kararı ile şirketimizin
2010 ve izleyen yıllara ilişkin kâr dağıtım politikası oluşturulmuş ve şirket internet
sitesinde (www.katmerciler.com.tr) yatırımcı ilişkileri bölümünde yayımlanmıştır.
Şirket Ana Sözleşmesi’nin ‘Kârın Tespiti ve Dağıtılması’ adlı 34. Maddesi’nde kâr
dağıtımına ilişkin ilkeler Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu’nun ilgili
hükümlerine uygun olarak düzenlenmiş bulunmaktadır.
7. Payların Devri
Şirketin nama yazılı A grubu paylarına sahip olanlar (miras ve hibe yoluyla olunan
sahiplikler dâhil) ellerindeki paylarını Şirket Yönetim Kurulu’nun yazılı izni olmadan
başkalarına satamazlar, devredemezler.
Yönetim Kurulu bu husustaki talepleri gerekçe göstermeden dahi reddetme hakkına
haizdir. A grubu nama yazılı hisse senetlerine sahip olanlar, yönetim kurulunun
yazılı onayını almak şartı ile A grubu nama yazılı hisse senetlerini, B grubu hamiline
yazılı hisse senedine çevirerek değiştirebilirler.
Hamiline yazılı B grubu payların devri ve temliki Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası
Kanunu ve ilgili sair mevzuat hükümlerine tâbidir.
BÖLÜM II - KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK
8. Şirket Bilgilendirme Politikası
Amaç
Katmerciler, faaliyet gösterdiği her alanda olduğu gibi, yatırımcı ilişkileri çerçevesinde
de kendisini tüm paydaşlarına karşı sorumlu olarak görür. Katmerciler hisse senedine
sahip tüm yatırımcı ve hissedarların yanı sıra, ilgili kamu otoritelerine ve finans
ve sermaye piyasası kurumlarına karşı, açık ve şeffaf bir tutum ortaya koyar. Kurumsal
vatandaşlık ilkelerine uygun hareket etmeyi, doğal davranış şekli kabul eder. Katmerciler’in
Bilgilendirme Politikası’nın esasını da bu yaklaşım oluşturur.
Bilgilendirme Politikası’nda amaç; şirket stratejilerini ve performansını da dikkate
alarak, Katmerciler’in geçmiş performansı, gelecek beklentileri, stratejileri, ticari
sır niteliği haricindeki hedefleri ve vizyonunu, kamuyla, yetkili kurumlarla, mevcut
ve potansiyel yatırımcılarla ve pay sahipleriyle eşit bir şekilde paylaşmak, Katmerciler’e
ait finansal bilgileri genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri ve Uluslararası Finansal
Muhasebe Standartları (UFRS), Sermaye Piyasası Kanunu çerçevesinde, doğru, adil,
zamanında ve detaylı bir şekilde ilan ederek, yatırımcı ilişkileri birimi tarafından
sürekli, etkin ve açık bir iletişim platformu sunmaktır. Katmerciler kamuyu aydınlatmaya
ilişkin bütün uygulamalarda Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) ve İstanbul Menkul Kıymetler
Borsası (İMKB) düzenlemelerine uyum göstermektedir.
Yetki ve Sorumluluk
Bilgilendirme politikasının oluşturulması, denetlenmesi ve gerekli güncellemelerin
yapılmasından Yönetim Kurulu sorumludur. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Bilgilendirme
Politikası, pay sahiplerinin bilgisine sunulur ve internet sitesinde kamuya açıklanır.
Mali İşler Koordinatörlüğü kamuyu aydınlatma ile ilgili her türlü hususu izlemek
üzere görevlendirilmiştir.
Yöntem ve Araçlar
SPK ve İMKB düzenlemeleri ile TTK düzenlemeleri çerçevesinde, Katmerciler Araç üstü
Ekipman Sanayi ve Ticaret A.Ş. kamuyu aydınlatma ve bilgilendirme politikasını belirlerken
aşağıdaki yöntem ve araçları kullanır:
❏ İMKB’ye iletilen özel durum açıklamaları (Elektronik ortamda KAP bildirimleri
eş zamanlı olarak yapılır).
❏ Dönemsel olarak İMKB’ye iletilen finansal raporlar (Elektronik ortamda KAP bildirimleri
eş zamanlı olarak yapılır).
❏ Yıllık ve ara dönem faaliyet raporları (Basılı olarak ve şirketin www.katmerciler.com.tr
internet sitesinde yayınlanır).
❏ Kurumsal internet sitesi (www.katmerciler.com.tr).
❏ Yatırımcılar için hazırlanan bilgilendirme ve tanıtım dokümanları.
❏ SPK düzenlemeleri uyarınca hazırlanması gereken, izahname, sirküler, duyuru metinleri
ve dokümanlar.
❏ Yazılı ve görsel medya aracılığıyla yapılan basın açıklamaları ve basın bültenleri.
❏ Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi ve günlük gazeteler vasıtasıyla yapılan ilan ve
duyurular.
❏ Gerektiğinde yatırımcı ve pay sahiplerini doğrudan bilgilendirmeye yönelik bültenler.
ÖZEL DURUMLARIN KAMUYA AÇIKLANMASI
Özel durum açıklamaları, SPK Seri VIII, No: 54 ‘Özel Durumların Kamuya Açıklanmasına
İlişkin Esaslar’ tebliğine uygun olarak kamuya açıklanır. Özel durum açıklamaları,
açıklamadan yararlanacak kişi ve kuruluşların karar vermelerine yardımcı olmak amacıyla,
zamanında, doğru, anlaşılabilir, yeterli ve yanıltıcı ifadelerden uzak olacak şekilde
düzenlenir. Söz konusu açıklamalar reklam amacıyla kullanılamaz. Sermaye piyasası
araçlarına etki etme ihtimali bulunan gelişmeler olduğunda kamuya yapılacak açıklama
Yatırımcı İlişkileri Birimi tarafından hazırlanıp, iş akış ve onay prosedürüne uygun
olarak Muhasebe Müdürü, Mali İşler Koordinatörü ve Genel Müdür tarafından imzalanarak
aynı gün veya bir sonraki gün saat: 09.00’a kadar İMKB’ye bildirilir.
Özel durum açıklaması ve finansal tablolar İMKB ve SPK düzenlemeleri çerçevesinde
elektronik imzayla Kamuyu Aydınlatma Platformu sistemine (KAP) gönderilir. En geç,
kamuya açıklama yapıldıktan sonraki işgünü içinde şirket internet sitesinde yayımlanır.
Sitede şirketimizin tarihçesi, güncel ve geçmişe dönük bilgilere yer verilmektedir.
Şirket web sitesinde ‘Yatırımcı İlişkileri’ başlığı altında yer alan önemli başlıklar
aşağıda özetlenmiştir:
1- Hisse Senedi ve Yatırımcı Bilgisi
2- İmtiyazlı Hisse
3- Finansal Raporlar
4- Kurumsal Kimlik ve Yönetim
5- Özel Durum Açıklamaları
6- Halka Arz Belgeleri
Şirketimiz internet sitesinde yayımlanan bilgilerin, dışarıdan değiştirilmesini
önleyecek güvenlik tedbirleri alınmıştır.
Finansal Tabloların Kamuya Açıklanması Şirketimiz’in finansal tabloları SPK tarafından
belirlenmiş hükümler çerçevesinde Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’na
(UFRS) göre hazırlanır. Yıllık ve altı aylık finansal tablolar Uluslararası Denetim
Standartları’na göre bağımsız denetimden geçirilerek kamuya açıklanır. Finansal
tablolar ve dipnotları kamuya açıklanmadan önce SPK düzenlemeleri çerçevesinde Denetim
Komitesi’nden alınan uygunluk görüşüyle Yönetim Kurulu’nun onayına sunulur. Doğruluk
beyanı imzalandıktan sonra finansal raporlar, dipnotları ve Bağımsız Denetim Raporu
SPK ve İMKB düzenlemeleri doğrultusunda İMKB’ye (KAP) iletilir. Finansal tablolar,
dipnotlar ve Bağımsız Denetim Raporu’na Katmerciler internet sitesinden ulaşılabilir.
Faaliyet Raporunun Kamuya Açıklanması
Katmerciler Faaliyet Raporu uluslararası standartlara, SPK düzenlemeleri ve kurumsal
yönetim ilkelerine uygun olarak hazırlanmaktadır. Faaliyet Raporu Yatırımcı İlişkileri
Birimi tarafından hazırlandıktan sonra Yönetim Kurulu’nun onayından geçirilir. En
geç Genel Kurul’dan 15 gün önce açıklanacak şekilde internet sitesinden erişilebilen
faaliyet raporunun basılmış kopyaları Yatırımcı İlişkileri Birimi’nden temin edilebilir.
Ayrıca üçer aylık dönemler itibariyle hazırlanan ara dönem faaliyet raporları KAP
aracılığıyla kamuya duyurulmakta ve Şirket internet sitesinden de yatırımcıların
bilgisine sunulmaktadır.
Web Sitesi
Katmerciler web sitesi Türkçe ve İngilizce olarak, Şirket faaliyetlerine ilişkin
ayrıntılı ve güncel içeriğiyle pay ve menfaat sahiplerinin hisse performansını güncel
ve kolay bir şekilde izleyebilecekleri bir iletişim ortamı olarak kamunun aydınlatılmasında
etkin bir şekilde kullanılmaktadır.
Duyuru ve İlanlar
Sermaye Piyasası Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Katmerciler Ana Sözleşmesi gereği;
Genel Kurul Toplantısı, Ana Sözleşme değişikliği, sermaye artırımı ve temettü ödenmesine
ilişkin duyurular Ticaret Sicil Gazetesi, KAP ve şirket web sitesi aracılığıyla
yapılmaktadır.
Yatırımcı İlişkileri Birimi, yazılı veya görsel medyada yer alan ve Katmerciler
hisselerini olumlu ya da olumsuz etkileyebilecek haberleri izleyerek, yaşanan gelişmelere
uygun olarak kamuoyunu detaylı bir biçimde bilgilendirir. Basına ve kamuya sadece
Şirket adına açıklama yapmaya yetkili kişiler bilgi verebilir.
Bilgi Vermeye Yetkili Kişiler
Yukarıda yer alan ve özel durum açıklamaları ile kamuya açıklanmış hususlar dışında
talep edilen bilgilerle ilgili olarak açıklama yapmaya yetkili kişiler; Yönetim
Kurulu Başkanı ve Genel Müdür’dür.
Sermaye Piyasası Katılımcıları İle İletişim
SPK’nın ‘Sermaye Piyasası Kanunu’na tâbi olan anonim ortaklarının uyacakları esaslar
hakkında’ Seri: IV, No: 41 sayılı tebliğin 7. Maddesi gereğince, Şirketimiz ile
yatırımcılarımız arasındaki iletişimi sağlamak üzere 28.04.2010 tarih ve 2010/20
sayılı Yönetim Kurulu Kararı’na istinaden ‘Pay Sahipleri ile İlişkiler Birimi’ oluşturulmuştur.
Pay Sahipleri ile İlişkiler Birimi; şirketle ilgili kamuya açıklanmamış, gizli ve
ticari sır niteliğindeki bilgiler hariç olmak üzere, yatırımcılarımızın sözlü ve/veya
yazılı bilgi taleplerini de yanıtlamaktadır.
9. ÖZEL DURUM AÇIKLAMALARI
Şirketimiz, dönem içinde 15 adet özel durum açıklaması yapmıştır. İlgili dönemde
kamuya yapılan açıklamalarla ilgili olarak SPK veya İMKB tarafından ek açıklama
istenilen durum olmamıştır.
Şirketin yurtdışı borsalarda kote sermaye piyasası aracı olmadığından İMKB dışında
özel durum açıklaması bulunmamaktadır. Özel durum açıklamalarının tamamı, kanunun
öngördüğü sürede yapıldığından SPK tarafından yaptırım uygulanmamıştır.
10. ŞİRKET İNTERNET SİTESİ VE İÇERİĞİ
Şirketimiz, pay sahiplerini ve kamuyu bilgilendirmek amacıyla SPK İlkeleri’nin öngördüğü
şekilde kurumsal internet sitesi olan www.katmerciler.com.tr’yi aktif olarak kullanmaktadır.
SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri II. Bölüm Madde 1.11.5’te sayılan bilgilerin tamamı
internet sitesinde yer almaktadır.
İnternet sitesinin ‘Yatırımcı İlişkileri’ bölümünün içeriğinin hazırlanması, değişen
bilgilerin güncellenmesi ve ilave bilgilerin eklenmesi, Mali İşler Koordinatörlüğü’nün
sorumluluğundadır. Sitenin daha iyi hizmet vermesine yönelik çalışmalar sürekli
olarak devam etmektedir.
11. Gerçek Kişi Nihai Hâkim Pay Sahibi/Sahiplerinin Açıklanması
Şirketimiz’in gerçek kişi nihai hâkim pay sahibi yüzde 58,40 pay ile İsmail
Katmerci’dir. Hakim ortağımız, Halka Arz İzahnamesi’nde ve Kamuyu Aydınlatma Platformu
Şirket Genel Bilgileri Formu’nda kamuya açıklanmıştır.
12. İçeriden Öğrenebilecek Durumda Olan Kişilerin Kamuya Duyurulması
Şeffaflık ile Şirket çıkarlarının korunması arasındaki dengeyi sağlamada tüm Şirket
çalışanlarının içeriden öğrenilen bilgilerin kullanımıyla ilgili kurallara dikkat
etmesine önem verilmektedir. İçeriden öğrenilen bilgilerin kullanımının önlenmesi
için gerekli her türlü tedbir alınmaktadır.
Çalışma süresince öğrenilen, Şirket’e ait, gerekli kişiler dışında bilinmesi Şirketçe
arzu edilmeyen, ticari sır olarak nitelendirilebilecek bilgiler ‘Şirket Bilgisi’
olarak kabul edilir. Tüm çalışanlar Katmerciler A.Ş.’de çalışırken ve sonrasında
Şirket Bilgisi’ni korurlar, doğrudan veya dolaylı olarak kullanmazlar. Hiçbir Katmerciler
A.Ş. çalışanı görevi nedeniyle içeriden aldığı bilgilere dayanarak Katmerciler A.Ş.’ne
ait hisse senetlerinin alım satımıyla kazanç yaratacak faaliyette bulunamaz.
Şirket’in, sermaye piyasası araçlarının değerini etkileyebilecek nitelikteki bilgiye
ulaşabilecek konumdaki yöneticileri; Şirket’in ihraç ettiği sermaye piyasası araçları
ile alım satım yapmaları halinde, bu işlemleri kamuya açıklarlar. Açıklamalar aynı
zamanda Şirket’in internet sitesinde yer alır.
BÖLÜM III - MENFAAT SAHİPLERİ
13. Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi
Şirket menfaat sahipleri ile işbirliği içerisinde olmanın uzun dönemde Şirket menfaatine
olacağını dikkate alarak, menfaat sahiplerinin mevzuat, karşılıklı anlaşma ve sözleşmelerle
elde ettikleri haklarına saygı duymakta ve bunları korumaktadır.
14. Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı
Menfaat sahipleri olarak çalışanların yönetime katılımı öneri, anket vb. araçlarla
Şirket faaliyetlerini aksatmayacak şekilde desteklenmektedir.
15. İnsan Kaynakları Politikası
Katmerciler Grubu; kuruluşundan itibaren çalışanlarının şirkete bağlılığını ve memnuniyetini
en üst seviyede tutma ilkesine dayanarak çalışmalarını insana odaklı bir şekilde
sürdürmektedir. Emeğin verimli yönetilmesi insan kaynakları politikamızın temelini
oluşturur. Hızla büyüyen şirketimizde kurumsal kültür ve etik kurallar çerçevesinde
insan kaynakları süreçleri yönetilmektedir. Şirketimiz’de insan kaynakları yönetiminin
temel ilkeleri insana saygı, yeterlilik (doğru insan), kariyer planlaması, bilimsellik,
fırsat eşitliği, hakkaniyet, tarafsızlık ve iş güvencesidir.
16. Müşteri ve Tedarikçilerle İlişkiler Hakkında Bilgiler
Müşteriler ve tedarikçilerle ilişkilerde; dürüstlük, güven, tutarlılık, profesyonellik,
bağımsızlık, karşılıklı menfaatlere saygı ilkeleri gözetilir. Mamul üretiminde müşteri
ihtiyaç ve beklentilerinin tam anlamıyla karşılanması hedeflenir. Şirket’in gizli
ve ticari sır niteliğindeki bilgileri ile çalışanların kişisel bilgileri ve müşterilere
ait bilgiler gizli tutulur. Şirket’in yaptığı bağışlar, tüm menfaat sahiplerine
ve kamuya usulüne uygun olarak duyurulur.
17. Sosyal Sorumluluk
Çevre ve doğal hayatın korunması, tüketici hakları ve kamu sağlığı konularında duyarlı
olur ve bu konularda çıkarılmış yasal mevzuata uyulur. Sosyal sorumluluk amacıyla
kurulmuş sivil toplum kuruluşları ile işbirliği yapılır.
BÖLÜM IV - YÖNETİM KURULU
18. Yönetim Kurulunun Yapısı, Oluşumu ve Bağımsız Üyeler
Ana Sözleşme’ye göre Şirket’in işleri ve idaresi Genel Kurul tarafından Türk Ticaret
Kanunu hükümleri dairesinde A grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından
seçilecek en az üç, en çok yedi üyeden oluşan bir Yönetim Kurulu tarafından yürütülür.
Yönetim Kurulu üye sayısı, Yönetim Kurulu üyelerinin verimli ve yapıcı çalışmalar
yapmalarına, hızlı ve rasyonel karar almalarına ve komitelerin oluşumu ve çalışmalarını
etkin bir şekilde organize etmelerine olanak sağlayacak şekilde belirlenir. Yönetim
Kurulu üyelerinin tamamının A grubu pay sahiplerince gösterilecek adaylar arasından
seçilmesi zorunludur. Şirket’in Yönetim Kurulu 2012 yılı için beş üyeden oluşmaktadır.
Sayın Mehmet Katmerci, İcracı Üye olarak Yönetim Kurulu’nda yer almaktadır.
Yönetim Kurulu Üyeleri
İsmail Katmerci
Başkan
İcrada Görevli Değil
Mehmet Katmerci
Başkan Vekili
İcrada Görevli
Havva Katmerci
Üye
İcrada Görevli Değil
Taha Aksoy
Üye
İcrada Görevli Değil
Osman Nuri Filiz
Üye
İcrada Görevli Değil
Herhangi bir nedenle üyeliklerden birinin açılması halinde yerine yeni üye tayini
yönetim kurulunun kalan üyeleri tarafından yapılır. Tayin işlemi ilk toplanacak
genel kurulun onayına sunulur. Bu şekilde Yönetim Kurulu’na atanan üye ilk toplanacak
Genel Kurul’a kadar görev yapar ve genel kurulca atamanın onayı halinde kendisinden
önceki üyenin süresini tamamlar. Şirket Yönetim Kurulu’nda iki (2) bağımsız üye
bulunmaktadır. Tüm üyeler belirli pay sahiplerini temsilen seçilmektedir. Şirket,
Yönetim Kurulu üyelerinin bilgi birikimi ve tecrübelerinden en üst düzeyde faydalanmaktadır.
19. Yönetim Kurulu Üyelerinin Nitelikleri
Şirket Yönetim Kurulu, en üst düzeyde etkinlik sağlayacak şekilde yapılandırılmaktadır.
Yönetim Kurulu üyeleri SPK’nun Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin belirlediği nitelikleri
taşımaktadır.
20. Şirketin Misyon ve Vizyonu ile Stratejik Hedefleri
Vizyonumuz
Katmerciler; ortakları, çalışanları, tedarikçileri ve müşterileri ile birlikte büyümeyi,
araç üstü ekipman sektöründe bir dünya markası olmayı ana hedefi olarak belirlemiştir.
Misyonumuz
❏ Müşteri mutluluğunu temel alan üretim anlayışı ile
❏ Satış ve satış sonrası destekle daima müşteri haklarını koruyarak
❏ Teknolojik gelişmeleri yakından takip eden bir bilinçle
❏ Daima çalışmalarında çevreye ve insana duyarlı olarak
❏ Gücünü çalışanlarının azim ve desteğinden alarak
❏ Ülkemiz, müşterilerimiz, çalışanlarımız, iş ortaklarımız ve hissedarlarımız
için en iyiyi başarmak için
❏ Yurtiçi ve yurtdışı pazarlarda büyümeye devam ederek sektöründe lider olmayı misyon
edinmiştir.
STRATEJİK PRENSİPLER
❏ Ar-Ge’ye ayrılan payın her yıl artırılarak 2015 yılında cironun yüzde 2’leri civarına
çıkarmak.
❏ Afrika ve Ortadoğu itfaiye ve çöp kamyonu pazarında hakim konumunda olmak.
❏ 2015 yılına kadar Katmerciler markasının dünyada araç üstü ekipman sektöründe
daha bilinir hale getirilmesi.
21. Risk Yönetim ve İç Kontrol Mekanizması
Şirketimiz’in risk yönetimine ilişkin faaliyetler Mali İşler Koordinatörlüğü tarafından
yürütülmektedir. Ayrıca Şirketimiz, tam tasdik sözleşmesi bulunan Yeminli Mali Müşavir
ve Bağımsız Denetim Kuruluşu tarafından da düzenli olarak denetlenmektedir. Her
iki denetim çalışması neticesinde elde edilen bulgular öncelikli olarak Denetimden
Sorumlu Komite üyeleriyle paylaşılarak Yönetim Kurulu’na bildirilir. Şirketimiz’in
iş akışları, prosedürleri çalışanlarımızın yetki ve sorumlulukları risk yönetimi
ve iç kontrol sistemi çerçevesinde kontrol altına alınmıştır.
22. Yönetim Kurulu Üyeleri ile Yöneticilerin Yetki ve Sorumlulukları
Şirket Yönetim Kurulu üyelerinin yetki ve sorumlulukları Ana Sözleşme’de açıkça
belirlenmiştir.
23. Yönetim Kurulunun Faaliyet Esasları
Şirket Ana Sözleşmesi’ne göre Yönetim Kurulu Şirket işleri gerektirdikçe fakat her
halde ayda en az bir defa olmak üzere başkan ve başkan vekili çağrısı üzerine toplanır.
Her üye Yönetim Kurulu’nun toplantıya çağırılmasını başkandan yazılı olarak isteyebilir.
Yönetim Kurulu toplantıları şirket merkezinde yapılır. Ancak Yönetim Kurulu Kararı
ile toplantılar başka bir yerde yapılabilir. Yönetim Kurulu’nun toplantı gündemi
Yönetim Kurulu Başkanı tarafından tespit edilir. Yönetim Kurulu Kararı ile gündemde
değişiklik yapılabilir.
24. Şirketle Muamele Yapma ve Rekabet Yasağı
Yönetim Kurulu Başkan ve üyelerinin, Şirket faaliyet konusuna giren işleri bizzat
veya başkaları adına yapmaları ve bu tür işleri yapan şirketlere ortak olabilmeleri
hususunda TTK 395. ve 396. maddeleri kapsamında Genel Kurul’dan onay alınmaktadır.
25. Etik Kurallar
Şirket çalışanları arasında ırk, etnik köken, milliyet, din ve cinsiyet ayrımı yapılmaz.
Eşit koşullardaki çalışanlara eşit fırsat sağlanır, ücretlendirme ve terfide performans
ve verimlilik esas alınır. İş yerinde çalışanlara güvenli ve sağlıklı bir çalışma
ortamı ve ayrıca kariyerlerini geliştirme imkanı sağlanır. Çalışanlar arasındaki
ilişkilerde karşılıklı saygı, güven ve işbirliği anlayışı esastır. Çalışanlar Şirket
hakkındaki gizli ve kamuya açık olmayan bilgileri kendileri ve başkaları lehine
kullanamazlar. Çalışanların bireysel ve mesleki konularda eğitilmelerinin yanı sıra
ilk yardım, deprem, yangın gibi tabii afetler konusunda eğitilmesi sağlanır. Şirket
olarak çalışanlarımızı sosyal ve toplumsal faaliyetlere gönüllü katılmaları konusunda
destekler, iş hayatları ile özel hayatları arasındaki dengeyi gözetiriz.
26. Yönetim Kurulunda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı
Kurumsal Yönetim Komitesi Şirketimiz Yönetim Kurulu’nun 03.07.2012 Tarih, 2012/16
sayılı kararına istinaden, Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri: IV, No: 56 ‘Kurumsal
Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin Tebliği’ ve Şirketimiz
Esas Sözleşmesi çerçevesinde Kurumsal Yönetim Komitesi kurulmuştur.
Adı Soyadı
Ünvanı
Şirketle İlişkisi
Taha
Aksoy
Komite Başkanı
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
Osman Nuri Filiz
Komite Üyesi
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
Söz konusu tebliğ gereğince oluşturulması gereken Aday Gösterme Komitesi, Ücret
Komitesi ve Riskin Erken Saptanması Komitesi’nin görevlerinin de Kurumsal Yönetim
Komitesi bünyesinde yürütülmesine karar verilmiştir.
Denetim Komitesi
Şirketimiz Yönetim Kurulu’nun 03.07.2012 Tarih, 2012/16 sayılı kararına istinaden,
Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri: IV, No: 56 ‘Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine
ve Uygulanmasına İlişkin Tebliği’ ve Şirketimiz Esas Sözleşmesi çerçevesinde mevcut
Denetim Komitesi üyelerinin SPK tebliğine uyum çerçevesinde değiştirilmesine karar
verilmiştir.
Adı Soyadı
Ünvanı
Şirketle İlişkisi
Osman Nuri Filiz
Komite Başkanı Bağımsız
Yönetim Kurulu Üyesi
Taha
Aksoy
Komite Üyesi
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
Riskin Erken Tespiti Komitesi
Şirketimiz Yönetim Kurulu, 1 Temmuz 2012 tarihinde yürürlüğe giren 6102 sayılı Türk
Ticaret Kanunu’nun 378. Maddesi’ne uyum amacıyla;
Yönetim Kurulu’nun 17.09.2012 Tarih, 2012/23 sayılı kararına istinaden Riskin Erken
Saptanması Komitesi kurulmuştur.
Daha önce 03.07.2012 tarihli yönetim kurulu toplantısında alınan karar ile Kurumsal
Yönetim Komitesi’ne verilen riskin erken saptanması ile ilgili görevlerin, kurulan
bu komite tarafından yerine getirilmesine karar verilmiştir. Bu kapsamda Kurumsal
Yönetim Komitesi çalışma esaslarından ilgili yükümlülükler çıkarılmıştır.
Adı Soyadı
Ünvanı
Şirketle İlişkisi
Taha
Aksoy
Komite Başkanı
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
Osman Nuri Filiz
Komite Üyesi
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
27. Yönetim Kuruluna Sağlanan Mali Haklar
Şirket Ana Sözleşmesi’ne göre Yönetim Kurulu üyelerine sağlanacak hakların miktarı
ve nevileri her yıl Olağan Genel Kurul tarafından tespit edilir. Aylık veya yıllık
şeklinde ücret veya her toplantı için belirli bir para ödenir. 2012 yılı için Yönetim
Kurulu üyelerine toplam 1.575.935 TL brüt ödeme yapılmıştır.
KATMERCİLER ARAÇ ÜSTÜ EKİPMAN SAN. ve TİC. A.Ş. DENETÇİ RAPORU
Unvanı
|
|
Katmerciler Araç Üstü Ekipman San. ve Tic. A.Ş.
|
Merkezi
|
|
İzmir
|
Sermayesi
|
|
25.000.000,-TL
|
Faaliyet Konusu
|
|
Araç üstü ekipman imalatı ve satışı.
|
Denetçilerin Adı ve Görev Süreleri
|
|
Osman Gürbüz ÖZKARA Görev Süresi 1 yıl
Aydın Buğra İLTER Görev Süresi 1 yıl
|
Katılman Yönetim Kurulu ve Yapılan Denetleme Kurulu Toplantısının Sayısı
|
|
2012 yılında yapılan bütün Yönetim Kurulu toplantılarına iştirak edilmiştir.
|
Ortaklık Hesapları, Defter ve Belgeleri Üzerinde Yapılan İncelemenin Kapsamı, Hangi
Tarihlerde Yapıldığı ve Varılan Sonuç
|
|
Vergi Mevzuatı, Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Ticaret Hukuku açısından 3, 6, 9,12.
ayların ilk haftalarında tetkik ve kontrol yapılmış, tenkide değer bir hususa rastlanmamıştır.
|
Türk Ticaret Kanunu’nun 353. Maddesinin 1. Fıkrasının 3 Numaralı Bendi Gereğince
Ortaklık Veznesinde Yapılan Sayımların Sayısı ve Sonuçları
|
|
Her ay sonu şirket veznesinde fiili sayım yapılmış olup tenkide değer herhangi bir
husus olmamıştır.
|
Türk Ticaret Kanunu’nun 353. Maddesinin 1. Fıkrası’nın 4 Numaralı Bendi Gereğince
Yapılan İnceleme Tarihleri ve Sonuçları
|
|
Her ayın ilk gününde yapılan incelemelerde mevcut kıymetli evrakın defter kayıtlarına
uygun olduğu tespit edilmiştir.
|
İntikal Eden Şikayet ve Yolsuzluklar ve Bunlar Hakkında Yapılan İşlemler
|
|
Her hangi bir şikayet intikal etmemiştir.
|
Kanaatimize göre Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri: XI No: 29 sayılı ‘Sermaye Piyasasında
Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği’ hükümlerine uygun olarak hazırlanan
ekli 31.12.2012 tarihi itibarıyla konsolide olarak düzenlenmiş mali tabloları Şirket’in
anılan tarihteki gerçek mali durumu ile anılan döneme ait gerçek faaliyet sonuçlarını
doğru bir biçimde yansıtmaktadır.
Katmerciler Araç Üstü Ekipman San. ve Tic. Anonim Şirketi’nin 01.01.2012 ~ 31.12.2012
dönemi hesap ve işlemlerini Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Mevzuatı, Ortaklığın
Esas Sözleşmesi ve diğer mevzuat ile genel kabul görmüş muhasebe ilke ve standartlarına
göre incelemiş bulunmaktayız.
Görüşümüze göre, içeriğini benimsediğimiz 31.12.2012 tarihi itibarıyla düzenlemiş
bilanço, Ortaklığın anılan tarihteki gerçek mali durumunu 01.01.2012 ~ 31.12.2012
dönemine ait gelir tablosu anılan döneme ait sonuçlarını, gerçeğe uygun ve doğru
olarak yansıtmakta; kâr dağıtım önerisi yasalara, Sermaye Piyasası Kurulu’nun düzenlemelerine
ve Ortaklık Esas Sözleşmesi’ne uygun bulunmaktadır.
Bilançonun ve gelir tablosunun onaylanmasını ve Yönetim Kurulu’nun aklanmasını oylarınıza
arz ederiz. Saygılarımızla.
DENETÇİ
|
|
DENETÇİ
|
Osman Gürbüz ÖZKARA
|
|
Aydın Buğra İLTER
|
|
|
|
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Katmerciler Araç Üstü Ekipman Sanayi ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu’na,
1. Katmerciler Araç Üstü Ekipman Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve
Bağlı Ortaklıklar’ının hep birlikte (Grup) 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla
hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla
ait konsolide kapsamlı gelir tablosunu, konsolide öz sermaye değişim tablosunu
ve konsolide nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve
dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.
Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu
2. Grup yönetimi konsolide finansal tabloların Sermaye Piyasası
Kurulu’nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve
dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, konsolide finansal
tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar
içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını
sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve
devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını
ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.
Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu
3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu
konsolide finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz,
Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun
olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve
bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir
biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere
planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile
ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin
kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, konsolide
finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp
kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine
dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre
yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz
önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği
hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun
olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal
tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız
denetimimiz, ayrıca Grup yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları
ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve konsolide finansal tabloların bir
bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının,
görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna
inanıyoruz.
Görüş
4. Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar,
Katmerciler Araç Üstü Ekipman Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları’nın
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla gerçek konsolide finansal durumunu, aynı
tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve konsolide nakit akımlarını,
Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal raporlama standartları
çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
İstanbul, 12 Nisan 2013
AC İSTANBUL ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş. Member of ENTERPRISE
WORLDWIDE
Cemal ÖZTÜRK
Sorumlu Ortak Baş Denetçi